R-DCA-00145-2023 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las nueve horas con cuarenta y cinco minutos del cuatro de diciembre de dos mil veintitrés. RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por COMPONENTES EL ORBE S.A., en contra del acto de adjudicación del CONCURSO No. SC-INA-001-2023, promovido por el INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE, para la “Adquisición de equipo informático y software antivirus”, acto recaído a favor de CENTRAL DE SERVICIOS PC S.A. RESULTANDO I. Que el veintidós de setiembre de dos mil veintitrés, la empresa Componentes El Orbe S.A. presentó ante la Contraloría General de la República recurso de apelación en contra del acto de adjudicación del concurso No. SC-INA-001-2023, promovido por el Instituto Nacional de Aprendizaje. II. Que mediante auto de las siete horas con treinta minutos del diez de octubre de dos mil veintitrés, esta División otorgó audiencia inicial a la Administración licitante y a la empresa adjudicataria con el objeto de que manifestaran por escrito lo que a bien tuvieran con respecto a los alegatos formulados por el apelante, y para que ofrecieran las pruebas que consideraran oportunas. Dicha audiencia fue atendida mediante escritos incorporados al expediente de la apelación. III. Que mediante auto de las ocho horas con veintidós minutos del veintitrés de octubre de dos mil veintitrés, esta División confirió audiencia especial a la Administración para que se pronunciara sobre las respuestas brindadas por las partes al contestar la audiencia inicial y a la empresa apelante para que se refiriera a los alegatos que han formulado en su contra las partes al atender la audiencia inicial. Dicha audiencia fue atendida mediante escritos incorporados al expediente de la apelación. V. Que de conformidad con lo establecido en el artículo ciento noventa del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se consideró que no era necesario otorgar audiencia final a las parte ...

29/11/23, 11:25 Emitir resolución de recursos https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=5918&cartelNo=20230903874&cartelSeq=00&cartelVersion=091020… 1/2 Emitir resolución de recursos 1. Generar resolución de recursos Encargado Marco Loáiciga Fecha/hora gestión 28/11/2023 14:42 Fecha/hora resolución 29/11/2023 07:27 * Procesos asociados Número documento 8072023000001550 * Tipo de resolución Número de procedimiento 2023LE-000010-0002100001 Nombre Institución INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE Descripción del procedimiento COMPRA DE SERVICIO IMPRESIÓN POR DEMANDA, CERTIFICADOS, CERTIFICACIONES Y CARPETAS PORTA TÍTULOS, BAJO LA MODALIDAD SEGÚN DEMANDA DE CUANTÍA ESTIMADA 2. Listado de recursos Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado 8002023000001705 23/11/2023 18:33 FRANKLIN GERARDO MORA PORTILLA PESVASA DE CENTROAMERICA SOCIEDAD ANONIMA 3. *Validaciones de control Tipo de procedimiento En tiempo Prórroga de apertura de ofertas Legitimación Quién firma el recurso Firma digital Cartel objetado Temas previstos 4. *Resultando I. La presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias correspondientes. 5. *Considerando SOBRE LA ADMISIBILIDAD DE LA GESTIÓN INTERPUESTA. Por procedimiento. De conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 inciso a) de la Ley General de Contratación Pública, 244 inciso c) y 254 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, la Contraloría General de la República conocerá de los recursos de objeción interpuestos contra los pliegos de condiciones de las licitaciones mayores. En ese sentido, se tiene que la Administración ha promovido un procedimiento diferente al de licitación mayor, siendo que del análisis del expediente administrativo, se extrae que el concurso en cuestión, corresponde a una licitación menor por lo que este órgano contralor no cue ...

28/11/23, 09:13 Emitir resolución de recursos https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=5724&cartelNo=20230903874&cartelSeq=00&cartelVersion=… 1/2 Emitir resolución de recursos 1. Generar resolución de recursos Encargado Marco Loáiciga Fecha/hora gestión 27/11/2023 10:53 Fecha/hora resolución 27/11/2023 17:32 * Procesos asociados Número documento 8072023000001535 * Tipo de resolución Número de procedimiento 2023LE-000010-0002100001 Nombre Institución INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE Descripción del procedimiento COMPRA DE SERVICIO IMPRESIÓN POR DEMANDA, CERTIFICADOS, CERTIFICACIONES Y CARPETAS PORTA TÍTULOS, BAJO LA MODALIDAD SEGÚN DEMANDA DE CUANTÍA ESTIMADA 2. Listado de recursos Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado 8122023000000884 Línea 1 Línea 2 Línea 3 23/11/2023 12:14 FRANKLIN GERARDO MORA PORTILLA PESVASA DE CENTROAMERICA SOCIEDAD ANONIMA Resultado del acto final 3. *Resultando I. La presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias correspondientes. 4. *Considerando 4.1 - Hechos probados I. HECHO PROBADO: Para emitir la presente resolución, a partir de la información que consta en el expediente digital tramitado a través del Sistema Integrado de Compras Públicas SICOP, a cuya documentación se tiene acceso ingresando a la dirección electrónica http://www.sicop.go.cr/index.jsp, pestaña expediente electrónico, digitando el número de procedimiento, e ingresando a la descripción del procedimiento de referencia, se tienen por demostrado el siguiente hecho de interés: 1) Que la Administración tramitó el procedimiento de Licitación Menor No. 2023LE-000010-0002100001 para la “Compra de servicio impresión por demanda, certificados, certificaciones y carpetas porta títulos, bajo la modalidad según demanda de cuantía estimada” (Ver expediente administrativo que consta e ...

17/11/23, 13:40 Emitir resolución de recursos https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=5159&cartelNo=20230800926&cartelSeq=00&cartelVersion=… 1/3 Emitir resolución de recursos 1. Generar resolución de recursos Encargado Suraye Zaglul Fecha/hora gestión 17/11/2023 09:04 Fecha/hora resolución 17/11/2023 12:39 * Procesos asociados Número documento 8072023000001475 * Tipo de resolución Número de procedimiento 2023LE-000008-0002100001 Nombre Institución INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE Descripción del procedimiento CONTRATACIÓN PARA LA OPERACIÓN DE 4 CENTROS DE DESARROLLO EMPRESARIAL DEL INA, BAJO LA MODALIDAD LLAVE EN MANO (INFRAESTRUCTURA, MOBILIARIO, EQUIPO, RECURSO HUMANO) 2. Listado de recursos Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado 8122023000000848 Línea 3 10/11/2023 22:57 JENNY MARIA FERNANDEZ ALVAREZ AULA ABIERTA J.F.A SOCIEDAD ANONIMA Resultado del acto final 3. *Resultando I. La presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias correspondientes. 4. *Considerando 4.1 - Hechos probados Para emitir la presente resolución, a partir de la información que consta en el expediente digital tramitado a través del Sistema Integrado de Compras Públicas SICOP, a cuya documentación se tiene acceso ingresando a la dirección electrónica http://www.sicop.go.cr/index.jsp, pestaña expediente electrónico, digitando el número de procedimiento, e ingresando a la descripción del procedimiento de referencia, se tienen por demostrados los siguientes hechos de interés: 1) Que el Instituto Nacional de Aprendizaje promovió la Licitación Menor No. 2023LE-000008- 0002100001 para la contratación para la operación de 4 Centros de Desarrollo Empresarial del INA, bajo la modalidad llave en mano (infraestructura, mobiliario, equipo, recurso humano) conformada por 4 partidas y líneas (ver en [2. Infor ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades F-GE-46 V7 Al contestar refiérase al oficio Nº 15583 3 de noviembre, 2023 DFOE-CAP-2295 Licenciado Juan Alfaro López Presidente Ejecutivo INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE jalfarolopez@ina.ac.cr presidenciaejecutiva@ina.ac.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 de la Auditoría sobre la Capacidad de Gestión Financiera del Instituto Nacional de Aprendizaje Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Instituto Nacional de Aprendizaje, sobre la Capacidad de Gestión Financiera. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de la persona responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la (s) persona (s) a quien (es) se le asignó el rol de contacto oficial, para facilitar la comunicación entre ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades F-GE-46 V7 Al contestar refiérase al oficio Nº 15584 3 de noviembre, 2023 DFOE-CAP-2296 Licenciado Bernardo Benavides Brenes Secretario Técnico de Junta Directiva INSTITUTO NACIONAL APRENDIZAJE bbenavidesbenavides@ina.ac.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 de la Auditoría sobre la Capacidad de Gestión Financiera del Instituto Nacional de Aprendizaje Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre la Capacidad de Gestión Financiera. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. Atentamente, Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área Contraloría General de la República NRL/MVV/KCD/avm Adjunto: Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 Ce: Lic. Juan Alfaro López, Presidente Ejecutivo, INA, presidenciaejecutiva@ina.ac.cr, jalfarolopez@ina.ac.cr Licda.Wendy Fallas Rojas, Gerente General,INA, wfallasrojas@ina.ac.cr Lic. Alfredo Hasbum Camacho, Auditor Interno, INA, ahasbumcamacho@ina.ac.cr Lic. Carlos Morales Castro, Gerente del Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR. G: 2023000437-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:bbenavidesbenavides@ina.ac.cr mailto:presidenciaejecutiva@ina.ac.cr mailto:jalfarolopez@ina.ac.cr mailto:wfallasrojas@ina.ac.cr http://www.cgr.go.cr/ 2023-11-03T10:44:31-0600 ? ? ] ...

INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DEL INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE 2023 03 de noviembre de 2023 Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades Auditoría Carácter Especial - Compromiso de informe directo Contraloría General de la República CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO………………………………………………………………………………….3 1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………………….5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………………..5 OBJETIVO GENERAL………………………………………………………………………………..5 ALCANCE……………………………………………………………………………………………...5 CRITERIOS DE AUDITORÍA………………………………………………………………………..5 METODOLOGÍA APLICADA………………………………………………………………………...6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO………………………………………..6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA……………….8 SIGLAS Y ABREVIATURAS………………………………………………………………………...8 2. RESULTADOS………………………………………………………………………………………….8 CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DEL INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE8 Tesorería………………………………………………………………………………………………9 BRECHAS EN LA ARTICULACIÓN DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS Y DE GESTIÓN INSTITUCIONAL PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO……...10 Presupuesto………………………………………………………………………………………….13 DEBILIDADES EN LAS ORIENTACIONES QUE RIGEN EL PROCESO PRESUPUESTARIO……………………………………………………………………………13 Contabilidad………………………………………………………………………………………….15 DEBILIDADES QUE AFECTAN LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN Y LA TRAZABILIDAD DE LOS RECURSOS FINANCIEROS……………………………………16 DEBILIDADES EN LA GESTIÓN FINANCIERA DEL FONDO DE BECAS PARA LA EDUCACIÓN Y FORMACIÓN TÉCNICA DUAL…………………………………………….18 AUSENCIA DE REGISTROS CONTABLES INDEPENDIENTES PARA LOS RECURSOS ASIGNADOS AL SBD…………………………………………………………………………..20 Transversal…………………………………………………………………………………………...20 DEBILIDADES QUE LIMITAN EL DESARROLLO DE COMPETENCIAS DE PERSONAL A CARGO DE LA GESTIÓN FINANCIERA………………………………………………….21 DEBILIDADES QUE LIMITAN LA INTEROPERABILIDAD DEL SISTEM ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades F-GE-47 V7 Al contestar refiérase al oficio Nº 15589 3 de noviembre, 2023 DFOE-CAP-2300 Licenciado Alfredo Hasbum Camacho Auditor Interno INSTITUTO NACIONAL APRENDIZAJE ahasbumcamacho@ina.ac.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 de la Auditoría sobre la Capacidad de Gestión Financiera del Instituto Nacional de Aprendizaje Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre la Capacidad de Gestión Financiera. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área Contraloría General de la República NRL/MVV/KCD/avm Adjunto: Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 Ce: Lic. Carlos Ricardo Morales Castro, Gerente del Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR G: 2023000437-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:ahasbumcamacho@ina.ac.cr http://www.cgr.go.cr/ 2023-11-03T10:49:06-0600 ? ? ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades F-GE-45 V7 Al contestar refiérase al oficio Nº 15587 3 de noviembre, 2023 DFOE-CAP-2298 Licenciado Eric Calderón Rojas Jefe Unidad de Recursos Financieros INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE ecalderonrojas@ina.ac.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 de la Auditoría sobre la Capacidad de Gestión Financiera, ejecutada del Instituto Nacional de Aprendizaje Me permito remitirle el Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Instituto Nacional de Aprendizaje, sobre la Capacidad de Gestión Financiera. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Área de Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformida ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades F-GE-45 V7 Al contestar refiérase al oficio Nº 15588 3 de noviembre, 2023 DFOE-CAP-2299 Licenciada Sandra Lorena Rodriguez Hidalgo Jefa de la Unidad de Recursos Humanos INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE srodriguezhidalgo@ina.ac.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IAD-00007-2023 de la Auditoría sobre la Capacidad de Gestión Financiera del Instituto Nacional de Aprendizaje Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-CAP-IAD-00007-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial efectuada en el Instituto Nacional de Aprendizaje, sobre la Capacidad de Gestión Financiera. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones , deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Área de Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de c ...